디지털 유목민의 세금 문제, 국가별 체계 비교 – 자유로운 삶에도 납세는 필수입니다

유목민의 삶이 ‘탈세의 자유’는 아닙니다

디지털 유목민으로 살아간다는 것은, 더 이상 단순한 유행이나 일시적인 탈출이 아닙니다. 장소에 얽매이지 않고 온라인을 통해 수익을 창출하며, 세계 여러 도시를 전전하며 살아가는 방식은 이제 하나의 공식적인 라이프스타일로 자리 잡고 있습니다.

하지만 이렇게 자유롭고 유동적인 삶에도 결코 피할 수 없는 것이 있습니다. 바로 세금 문제입니다.

많은 분이 디지털 유목민의 삶을 꿈꾸면서 “외국에 있으면 세금 안 내도 되는 거 아닌가요?” 혹은 “한 나라에 오래 머물지 않으면 납세 의무도 없지 않나요?”라는 질문을 하곤 합니다.
하지만 현실은 그렇게 단순하지 않습니다.

국가마다 세법은 다르고, 체류 일수, 소득의 출처, 거주자 요건 등에 따라 세금 부과 기준도 달라집니다. 어떤 나라에서는 일정 기간만 체류해도 거주자로 간주하여 세금 신고를 해야 하며, 어떤 곳은 전 세계 소득에 대해 과세하는 반면, 일부 국가는 외화 소득에 대해 면세를 적용하기도 합니다.

이번 글에서는 디지털 유목민들이 자주 체류하는 대표 국가들의 세금 체계와 규정 차이를 비교하고, 유목민 생활 중 반드시 고려해야 할 세금 관련 포인트들을 정리해 보겠습니다.
이 정보가 여러분의 글로벌 생활 설계에 작은 나침반이 되어드릴 수 있기를 바랍니다.

디지털 유목민의 세금 개념 – 어디에, 얼마나, 어떻게 내야 할까?

디지털 유목민의 세금 문제를 이해하려면 먼저 ‘거주자’라는 개념을 알아야 합니다.
세계 대부분의 국가는 ‘세법상 거주자’와 ‘비거주자’를 기준으로 세금 부과 여부를 결정합니다.
즉, 단순히 국적이나 여권이 아니라 얼마나 오래 머물렀고, 그 나라에서 경제 활동을 했는지에 따라 과세 여부가 달라지는 구조입니다.

일반적인 과세 기준은 다음과 같습니다:

• 183일 이상 체류 시 세법상 거주자로 간주
  → 전 세계 소득(Global income)에 대해 신고 및 납세 의무 발생
• 183일 미만 체류 시 비거주자로 간주
  → 현지에서 발생한 수입에만 과세
• 원천징수 여부, 이중과세 방지 조약 유무에 따라 차이 존재

예를 들어, 한국에서 프리랜서로 활동하며 유튜브 수익이나 블로그 광고 수익을 받는 사람이 조지아나 포르투갈에서 183일 이상 체류했다면, 해당 국가의 세법상 거주자가 되어 현지 세법에 따라 전 세계 소득을 신고해야 할 수도 있습니다.

하지만 어떤 국가는 디지털 유목민을 유치하기 위해 외화 기반 소득에 대해 면세 혜택을 주기도 하며, 유목민 비자 소지자만 세금 부담을 줄이는 정책을 운용하는 경우도 있습니다.

그렇기 때문에 유목민으로 살아가고자 할 때는, 단순히 ‘물가가 싸고 인터넷이 빠르다’는 이유만으로 도시를 선택하기보다는 세금 체계와 법적 의무를 함께 고려하는 것이 매우 중요합니다.

대표 유목민 체류 국가 5곳의 세금 체계 비교

조지아 (Georgia)

• 체류 요건: 한국 국적자 365일 무비자 체류 가능
• 거주자 기준: 183일 이상 체류 시 세법상 거주자
• 세금 정책:
  → 외화 수입에 대해 개인사업자로 등록 시 단일 세율 1% 적용 (Turnover 기준)
  → 비즈니스 등록 없이도 외화 소득에 대해 ‘무과세’로 해석되는 사례 많음
• 장점: 디지털 유목민에게 가장 유리한 세금 제도를 가진 국가 중 하나

추천: 저세율과 간단한 행정 절차를 선호하는 프리랜서 및 콘텐츠 크리에이터에게 매우 적합

포르투갈 (Portugal)

• 체류 요건: D7 비자 또는 디지털 유목민 비자 발급 필요
• 거주자 기준: 183일 이상 체류 시 거주자로 간주
• 세금 정책:
  → 비거주자 세율 25%,
  → NHR 제도(비정기적 고소득자 대상 특례): 일부 외화 소득 10년간 면세 또는 감세
• 주의 사항: 세무사 또는 회계사 도움 없이는 자진 신고 어려움

추천: 장기적으로 유럽 거주를 계획하거나, 유럽 내 금융 시스템을 구축하려는 분에게 적합

인도네시아 (Indonesia – 발리)

• 체류 요건: 디지털 노마드 비자 또는 관광 비자 (최대 6개월)
• 거주자 기준: 183일 이상 시 과세 대상
• 세금 정책:
  → 현지 수입 외에 해외에서 벌어들인 소득은 과세 대상 아님
  → 단, 인도네시아 은행 계좌로 수입이 입금되는 경우 과세 이슈 발생 가능
• 장점: 183일 미만 체류 시 실질적인 세금 부담 거의 없음

추천: 단기 체류하며 수익은 외국 계좌로 받는 구조의 유목민에게 유리

멕시코 (Mexico)

• 체류 요건: 180일 관광 비자 또는 임시 거주 비자(1~4년)
• 거주자 기준: 연속 183일 이상 체류 시 과세 대상
• 세금 정책:
  → 해외 소득도 과세 대상이 될 수 있음
  → 다만 디지털 유목민 관련 세금 집행은 비교적 느슨한 편
• 주의 사항: 멕시코 내 계좌 사용 및 현지 사업 등록 시 세금 이슈 증가 가능

추천: 실질적으로 로컬 수익이 없고 단기 거주를 반복하는 유목민에게 유리

몰타 (Malta)

• 체류 요건: Nomad Residence Permit 통해 최대 1년 체류 가능
• 거주자 기준: 183일 이상 체류 시 과세 대상
• 세금 정책:
  → 외화 수입은 몰타 계좌에 입금되지 않으면 면세
  → 몰타 내 수익 발생 시 일반 세율 적용 (최대 35%)
• 장점: 유럽 연합 국가 중 디지털 유목민을 위한 법적 체계가 비교적 명확

추천: 유럽 내 거주권을 유지하면서 세금 부담은 줄이고자 하는 분에게 적합

디지털 유목민이 세금 문제에서 자주 실수하는 부분

많은 디지털 유목민이 다음과 같은 이유로 세금 문제에서 어려움을 겪습니다:

1) ‘국내 거주자’ 상태를 유지하면서 해외에서 수익만 벌겠다는 착각

→ 한국에 주민등록과 국민연금, 건강보험을 유지하면서 해외에서만 활동할 경우, 국세청은 여전히 ‘국내 거주자’로 간주할 수 있습니다. 이럴 경우 한국에서도 전 세계 소득에 대한 신고 의무가 발생할 수 있습니다.

2) 183일 계산을 단순히 일수로만 판단

→ 몇몇 국가는 ‘연속 체류’가 아닌 ‘누적 체류일’을 기준으로 하며, 일부 국가는 거주 등록 여부나 가족 유무 등 ‘생활의 실질성’을 기준으로 판단합니다.

3) 이중과세 방지 협정(DTA)에 대한 이해 부족

→ 예를 들어 한국과 조지아는 DTA가 없기 때문에, 두 국가에 동시에 납세해야 하는 상황이 발생할 수 있습니다. 반면 포르투갈이나 프랑스처럼 협정이 체결된 국가는 이중과세를 피할 수 있는 조항이 있습니다.

4) 수입이 낮다고 신고하지 않음

→ 과세 여부와 상관없이 일정 소득 이상은 반드시 신고 대상입니다. 미신고로 인한 불이익은 향후 비자 갱신, 영주권 신청, 해외 이체 시 세무 조사로 이어질 수 있습니다.

디지털 유목민의 자유는 ‘준법 위에서 존재합니다’

디지털 유목민의 삶은 누구에게나 자유롭고 매력적으로 보일 수 있습니다.
하지만 그 자유는 국경과 법률, 그리고 세금이라는 현실 위에서 작동하는 시스템입니다.

우리가 국가의 인프라와 법률적 보호를 누리며 살아가는 이상, 그에 합당한 의무를 다하는 것은 더 나은 삶을 지속 가능하게 만들기 위한 기본 조건입니다.
세금 문제는 피할 수 없는 현실이며, 이를 올바르게 인지하고 대처하는 것이야말로 진짜 어른으로서의 유목민 삶이라 할 수 있습니다.

지금 디지털 유목민이 되기를 꿈꾸신다면,
단지 도시를 고르는 것보다 먼저 ‘어디에 세금 신고를 해야 할지’를 고민해 보시기 바랍니다.

그 선택이 결국, 더 넓고 안정적인 글로벌 삶의 토대를 마련해줄 것입니다.